2026年9月北京五险一金到底交多少？三类人算清楚，附计算器
截至2026年09月22日，北京2026社保年度各项社保缴费基数上下限已经执行新标准：上限36348元/月，下限7270元/月，对应2025年度全口径社平工资12116元/月的60%和300%。灵活就业人员按60%下限档缴纳养老、失业、职工医保，三险合计2120.38元/月；企业职工由单位统一申报，9月系统会生成本次基数调整的补差金额。这篇文章用三类人的真实数字，把五险一金的账算明白。
一、2026年北京社保新基数：7270元下限、36348元上限怎么用
先记住两个关键数字：缴费基数下限7270元，上限36348元。它们不是拍脑袋定的，而是按照2025年度北京全口径城镇单位就业人员平均工资12116元/月的60%和300%核定。和2025社保年度相比，60%档基数从7162元涨到7270元，每月增加108元；300%档基数从35811元涨到36348元，每月增加537元。涨幅都在1.5%左右，但对完全自费参保的灵活就业人员来说，每一块变化都会直接落到银行卡余额上。
职工五险中，个人缴费比例相对固定：养老保险8%、失业保险0.5%、医疗保险2%（生育保险已并入医保）、工伤保险个人不缴费。单位承担的养老、医疗、失业、工伤比例更高。住房公积金独立运行，缴存比例在5%-12%之间，由单位申报，不直接跟随社保基数上下限，这点后面单独说。
补差提醒：2026年7月起执行新基数，单位应在9月完成系统自动补差，12月底前补缴免收滞纳金。灵活就业人员低于新下限的自动补差，无需单独申报。
二、五险一金计算公式：每个人都能套用
不管你是上班族还是灵活就业，缴费逻辑都是同一个：缴费金额 = 缴费基数 × 缴费比例。区别在于缴费基数怎么确定。企业职工以本人上年度月平均工资为基数，低于7270元按7270元计算，高于36348元按36348元封顶，中间按实际工资；灵活就业人员可以在7270元到36348元之间自主选择档次，多数人会选60%下限档。
以灵活就业60%档为例：养老保险按20%全额自缴，每月7270×20%=1454元；失业保险按1%缴，每月72.7元；职工医保每月固定593.68元。三项加总就是2120.38元。这里面只有养老保险个人账户部分和医保待遇真正沉淀到自己身上，其余的进入统筹基金，这恰恰是社保“互助共济”的规则，而不是白交。
三、三个真实案例：低、中、高收入分别扣多少
案例1：灵活就业李姐，按60%下限档缴费。李姐是自由职业者，2026年7月后继续选择最低档。她的三险扣款明细如下：
| 险种 | 缴费基数 | 个人缴费比例 | 月缴费金额 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 7270元 | 20% | 1454.00元 |
| 失业保险 | 7270元 | 1% | 72.70元 |
| 职工医保（含生育） | 固定 | 固定 | 593.68元 |
| 合计 | — | — | 2120.38元/月 |
一年下来就是25444.56元，相当于每天约69.71元。这还只是最低档，对收入不稳定的灵活就业者来说，这笔钱必须提前留出来。
案例2：企业职工小王，月薪8000元。小王月薪8000元，介于7270元和36348元之间，所以按8000元作为缴费基数。假设单位公积金按8%缴存，他的五险一金个人扣除和到手工资如下：
| 项目 | 缴费基数 | 个人比例 | 个人月缴 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8000元 | 8% | 640.00元 |
| 医疗保险 | 8000元 | 2% | 160.00元 |
| 失业保险 | 8000元 | 0.5% | 40.00元 |
| 住房公积金 | 8000元 | 8% | 640.00元 |
| 五险一金个人合计 | — | — | 1480.00元/月 |
小王税前8000元，扣除五险一金1480元后，应纳税所得额约1520元，个税按3%估算约45.6元，到手约6474.4元。公积金账户里还有个人加单位共1280元，仍属于他的长期储蓄。
案例3：企业职工刘女士，月薪40000元超上限。刘女士月薪40000元，超过36348元上限，所以社保缴费基数按36348元封顶，而不是按40000元算。
| 项目 | 缴费基数 | 个人比例 | 个人月缴 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 36348元 | 8% | 2907.84元 |
| 医疗保险 | 36348元 | 2% | 726.96元 |
| 失业保险 | 36348元 | 0.5% | 181.74元 |
| 工伤保险 | 36348元 | 个人不缴 | 0元 |
| 五险个人合计 | — | — | 3816.54元/月 |
如果刘女士公积金按12%比例、且单位申报基数同为36348元，个人每月还要额外扣4361.76元，五险一金总扣除约8178.3元。高收入人群缴费绝对值高，但养老个人账户和公积金账户积累速度也更快。
四、9月系统自动补差，这三件事你要知道
2026年7月起新基数已经生效，但不少单位在7、8月可能仍按旧标准代扣。9月系统会统一生成2026年7月至8月的差额，由单位在12月底前补缴，免收滞纳金。企业职工个人补差金额很小：按60%档次基数涨了108元，个人每月多扣约8-11元；按300%档次基数涨了537元，个人每月多扣约40-50元。灵活就业人员如果低于新下限，也会自动补差，不用手动申报。
如果你在2026年7月后换过工作或停保，一定要确认补差是否已由新单位承接，避免9月账单出现漏缴或重复扣款。查询官方记录可通过京通或北京通App，进入社保服务模块查看缴费明细和补差金额。
五、算完五险，也别忽略公积金
公积金不像社保那样有统一的基数上下限联动，它的缴存基数通常按职工上年度月平均工资申报，缴存比例在5%-12%之间浮动。如果你发现9月账单里公积金扣款变化不大，不用奇怪，因为它不参与本次社保基数补差。想知道公积金账户实际进账多少，可单独查看公积金汇缴书或通过北京住房公积金App查询。
六、快速自测：用计算器套自己的数字
每个人的实际工资、公积金比例、专项附加扣除不同，套用别人的数字不如自己动手算一遍。省心指南计算器可以按北京最新基数和比例自动测算五险一金个人扣款、个税和税后到手工资。
💡 快速自测：根据你的情况算一算：
五险一金计算器 →
如果你更关心到手工资金额，可以结合专项附加扣除再算一次个税：
💡 个税联动：输入五险一金后，算税后工资：
个税计算器 →
灵活就业人员想判断“交15年还是20年更划算”，也可以先测退休年龄和养老金：
💡 退休规划：查退休年龄、估算养老金：
退休年龄计算器 →
七、写在最后：9月账单不是“涨价”，是一次制度校准
从7月起新基数执行，9月集中补差，本质上不是额外多收钱，而是把7月以来的缴费拉平到新标准。对灵活就业人员来说，最低档月缴2120.38元、全年25444.56元，需要提前放进预算；对企业职工来说，个人月多扣几十元，影响有限，但缴费基数越高，未来养老金和医保待遇也越扎实。算清楚钱，才能不被账单牵着走。
- 办理地点：北京市民服务中心或各区（县）行政服务中心
- 咨询方式：拨打 12345 市民热线，工作日 9:00-17:00
- 推荐使用京通、北京通在线办理，节省排队时间。
- 注意事项：月底及节假日前后人流较多，建议错峰办理
本地办事一站搞定：积分计算、社保速算、政策订阅、材料清单。订阅你关心的城市，新政自动推送，告别四处翻文件。
