三门峡个体工商户月开票10万以内真的能免个税吗？

三门峡个体工商户月开票10万以内真的能免个税吗？

截至2026年7月，三门峡个体工商户税收政策规定：月开票额10万元以内（年120万元以内）且开具增值税普通发票的核定征收个体工商户，可享受增值税和个税双免，实际个税负担为零。这个“双免”政策是三门峡税务部门执行个体工商户核定征收（双定户）的落地口径，直接跟着小规模纳税人增值税免税标准走，是本地创业者最常用到的税收红利。

问题1：月开票10万以内真的能免个税吗？具体要满足什么条件？

真的能免，但需要同时满足三个条件：

• 征收方式必须是“核定征收”（双定户），查账征收不适用。
• 月度开票不超过10万元（季度不超过30万元，年累计不超过120万元）。
• 开具的是增值税普通发票（专票不能享受，因为开专票就意味着放弃了免税权）。

只要你符合以上条件，在三门峡办理纳税申报时，系统会自动判定是否达到起征点，自动计算减免税额，你不需要额外提交申请。每月个税直接核定为0，增值税也全额免征，实实在在的“双免”。

问题2：增值税起征点具体是多少？我怎么判断自己有没有达到？

三门峡执行全国统一的小规模纳税人增值税起征点标准：

• 按月计税：月销售额10万元；
• 按季计税：季度销售额30万元；
• 按次纳税：每次销售额1000元。

判断方式很简单：你打开三门峡电子税务局或使用河南省电子税务局APP，系统会自动统计你的开票数据。如果你本月开的全部是普票，总金额在10万以内，系统直接标记“免征增值税”，你连申报表都不用改。如果你不小心开了1块钱专票，那整张票都要交税，所以专票和普票一定要分清楚。

问题3：年营收120万到200万之间怎么交个税？能享受什么优惠？

这个区间是很多三门峡个体户“够一够”就能碰到的规模。政策依据是《财政部 税务总局公告2023年第12号》（有效期至2027年12月31日）：

• 年应纳税所得额不超过200万元的部分，个税减半征收。
• 无论是核定征收还是查账征收，都能享受这个减半优惠。

举个例子：你年营收150万，核定征收的应税所得率假设是5%（即核定利润7.5万元），原本应交个税约7500元，减半后只需交3750元。注意，这个减半是直接减半，不是减半后再叠加其他减免。

问题4：年营收超过200万怎么算？哪些行业不能核定征收？

年营收超过200万的部分，不再享受减半优惠，按正常核定税率或应税所得率全额缴纳个税。同时需要特别注意：“双免”只适用于月开票10万以内的部分，一旦月开票超过10万，增值税和个税都要按实际金额计算，不再免征。

另外，三门峡税务部门目前对部分行业明确收紧核定征收，以下行业大概率会被要求查账征收：

• 直播带货、短视频等互联网营销行业；
• 医美、健康咨询等高风险服务；
• 律师、会计师事务所等专业服务机构；
• 投资、金融类业务。

如果你从事以上行业，建议直接按查账征收做准备，保留好成本票据。

问题5：在三门峡怎么办理核定征收？需要什么材料？

办理流程已经非常简化，如果你在三门峡市本级或湖滨区、陕州区、灵宝市、卢氏县、渑池县、义马市，可以按以下步骤操作：

1. 先办营业执照：到当地市场监管局（或行政服务中心）注册个体工商户。
2. 税务登记：拿到执照后，登录河南省电子税务局做税务登记，或直接去办税服务厅。
3. 申请核定征收：在税务登记时，向主管税务机关提交《个体工商户定期定额核定（调整）申请表》，说明经营规模、预估月开票额。
4. 等待核定：税务人员会根据你的行业、地段、规模等因素核定定额，一般5~10个工作日出结果。

必备材料清单：身份证、营业执照副本、经营场所证明（租赁合同或房产证）、近3个月经营流水（新设户可不提供）。三门峡各办税服务厅设有“青税管家”专岗，可以现场帮你手把手操作，不懂的直接问。

问题6：核定征收和查账征收到底有什么区别？我该选哪种？

怎么选？ 如果你是早餐店、小卖部、理发店、服装店这类日常流水不大、成本不好统计的生意，核定征收更省事、更划算。如果你是设计工作室、技术开发、咨询公司这类利润率高、成本发票齐全的，查账征收反而可能更节税（因为利润高的情况下，核定征收的核定利润率可能更高）。

问题7：作为个体户，我自己交社保每月要扣多少钱？失业金怎么算？

个体户可以以灵活就业人员身份在三门峡交社保，包括养老保险和医疗保险（失业保险和工伤保险一般不强制，但可以选交）。以2025~2026年度三门峡市社保缴费基数为例（每年7月调整）：

• 养老保险：缴费基数可在当地社平工资的60%~300%之间选择，最低基数约3400元/月，缴费比例20%（其中8%进个人账户，12%进统筹），每月最低缴680元。
• 医疗保险：缴费基数与养老一致，比例约8%~10%（含生育保险），每月最低约300元左右。
• 失业保险：可选择缴纳，基数与养老一致，比例约1%，每月约34元。

失业金怎么算？ 如果你缴纳了失业保险满1年，非因本人意愿中断就业（比如你决定注销个体户并办理失业登记），可以申领失业金。三门峡失业金标准一般为当地最低工资的80%~90%，目前约1600~1800元/月，最长可领24个月（缴费满10年以上）。

每月到手收入估算：假设你月开票8万元（年96万），享受双免，增值税和个税均为0。扣除每月社保成本约1000元后，到手净利润约7.9万元/月（实际需扣除房租、进货等经营成本）。

注意事项

• “双免”不是永久的：核定额度一般一年一核，每年初需要重新确认。如果年开票突然超过120万，第二年很可能被调高定额或改为查账征收。
• 专票不能享受双免：哪怕你只开了1元的增值税专用发票，这笔业务就需要缴增值税，同时可能影响当月整体免税资格。
• 社保基数每年7月调整：三门峡市社保缴费基数一般在每年7月公布最新标准，记得及时关注，避免欠缴。
• 办理地点：三门峡市本级办税服务厅位于湖滨区崤山路中段，各县（市、区）均有办税服务点，建议提前电话确认所需材料。
• 政策窗口期：增值税双免政策目前稳定执行，但个税减半优惠（2023年第12号公告）到期日为2027年12月31日，后续是否延续需关注财政部和税务总局的最新公告。

本文作者：王浩
房产政策研究员，专注公积金与贷款政策。
📅 信息核实日期：2026年05月 | 政策如有变动，请以官方最新通知为准